Für EU-Geschäftskunden · § 6a UStG

Steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung für Ihr Unternehmen.

Als Geschäftskunde mit gültiger USt-IdNr. und Sitz in einem anderen EU-Mitgliedstaat als Deutschland kaufen Sie bei uns ohne deutsche Umsatzsteuer (0 %). Die Erwerbsbesteuerung erfolgt in Ihrem Heimatland im Rahmen Ihrer Umsatzsteuervoranmeldung – Rechtsgrundlage: § 6a UStG / Art. 138 MwStSystRL.

0 %

deutsche USt. auf der Rechnung

26 EU-Staaten

automatisch unterstützt

So funktioniert's

Vier Schritte vom Konto bis zur Netto-Rechnung – Ihre USt-IdNr. wird in Echtzeit gegen die offizielle EU-VIES-Datenbank geprüft.

Geschäftskonto anlegen

Auf clubmartin.de registrieren, Firma und EU-Rechnungsland eintragen.

USt-IdNr. hinterlegen

USt-IdNr. unter Kontoeinstellungen eintragen. Wir prüfen live via VIES.

Netto einkaufen

Kundentyp oben rechts auf „Geschäftskunde" stellen – alle Preise werden ohne deutsche USt. angezeigt.

Kasse mit 0 % USt.

Die Kasse zeigt den Hinweis zur innergem. Lieferung, die Rechnung geht netto raus – die Erwerbsbesteuerung melden Sie zu Hause.

Schon mit 19 % deutscher USt. bestellt? Melden Sie sich bei unserem Kundenservice. Lag Ihre USt-IdNr. zum Bestellzeitpunkt gültig vor, stellen wir die Rechnung als steuerfreie innergem. Lieferung neu aus und erstatten den USt-Anteil.

Wer ist berechtigt?

Drei Kriterien. Alle werden während der Bestellung automatisch geprüft – kein Formular, kein Papierkram.

Geschäftskunde

Firmenname muss ausgefüllt sein. Privatkunden (B2C) im EU-Ausland werden nach dem One-Stop-Shop-Verfahren (OSS) mit deutscher USt. abgerechnet – läuft automatisch.

Gültige USt-IdNr.

USt-IdNr. aus Ihrem Heimatland, über das EU-VIES-System prüfbar (ec.europa.eu/taxation_customs/vies). Wir protokollieren das Prüfergebnis je Bestellung.

Rechnungsadresse im EU-Ausland

Rechnungsanschrift in einem der 26 EU-Mitgliedstaaten außer Deutschland. Deutsche Firmen zahlen die reguläre USt. (19 %) – Reverse Charge innerhalb Deutschlands greift bei Waren nicht.

Unterstützte EU-Mitgliedstaaten: Belgien, Bulgarien, Dänemark, Estland, Finnland, Frankreich, Griechenland, Irland, Italien, Kroatien, Lettland, Litauen, Luxemburg, Malta, Niederlande, Österreich, Polen, Portugal, Rumänien, Schweden, Slowakei, Slowenien, Spanien, Tschechien, Ungarn, Zypern.

Nicht EU: Schweiz, Norwegen, Liechtenstein, Vereinigtes Königreich und alle anderen Drittländer laufen unter der Ausfuhrlieferung (§ 6 UStG).

Was auf Ihrer Rechnung steht

Jede Rechnung enthält die Pflichtangaben, die Sie für Ihre Buchhaltung und die Zusammenfassende Meldung (ZM) brauchen.

Rechnungsinhalt (steuerfreie innergem. Lieferung)

Unsere USt-IdNr.

DE 343 383 061
Clubmartin, Am Ecksoll 1b, 22145 Stapelfeld, DE

Ihre USt-IdNr.

Erscheint auf der Rechnung exakt so wie im Konto hinterlegt, inkl. Länderpräfix.

Rechtlicher Hinweis

„Steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung · § 6a UStG“
Erwerbsbesteuerung durch den Empfänger.

Gesamtsumme

Netto = brutto · USt. 0 € · Versandkosten ebenfalls netto.

ZUGFeRD & XRechnung inklusive: jede Rechnung wird zusätzlich als hybrides PDF-A/3 mit eingebettetem ZUGFeRD-2.3-XML (EN 16931) geliefert. Direkt in SAP, DATEV, Lexware, Odoo, Xero & Co. buchbar – ohne manuelles Abtippen.

Steuerliche Einordnung in Ihrem Land

Den innergemeinschaftlichen Erwerb melden Sie in Ihrem Heimatland zum dort geltenden USt-Satz – und ziehen ihn im selben Zuge als Vorsteuer ab, sofern Sie vorsteuerabzugsberechtigt sind. Für die meisten Firmen ist der Vorgang cashflow-neutral.

1. Erwerb buchen

Rechnungsbetrag als innergem. Erwerb zum nationalen USt-Satz einbuchen (z. B. FR 20 %, IT 22 %, AT 20 %, NL 21 %).

2. Vorsteuer abziehen

Denselben Betrag ziehen Sie in der Voranmeldung als Vorsteuer wieder ab – Effekt für vorsteuerabzugsberechtigte Firmen: null.

3. Zusammenfassende Meldung

Wir übermitteln dem Bundeszentralamt eine Zusammenfassende Meldung (ZM) mit Ihrer USt-IdNr. und dem Nettobetrag. Ihre lokale Meldung (DEB/INTRA/VIES-Listing) stimmt mit unseren Daten überein.

Wichtig: diese Seite fasst das deutsche UStG zusammen, soweit es uns als Lieferant betrifft. Für die korrekte Behandlung des Erwerbs in Ihrem Land sprechen Sie bitte mit Ihrem Steuerberater – Meldeschwellen, Steuersatz-Unterschiede (regulär / ermäßigt) und Transaktionscode-Zuordnung folgen nationalen Vorgaben.

Häufige Fragen

Was, wenn ich noch keine USt-IdNr. habe?

Dann können wir Ihnen nicht steuerfrei liefern. Die Bestellung läuft mit 19 % deutscher USt. (B2C-Fall via One-Stop-Shop) – Sie erhalten eine ordentliche Rechnung. Eine USt-IdNr. beantragen Sie bei Ihrer lokalen Finanzverwaltung; sobald sie im Konto hinterlegt ist, laufen die nächsten Bestellungen automatisch mit 0 %.

Was wird in VIES geprüft?

VIES ist die offizielle Datenbank der EU-Kommission. Wir prüfen, ob Ihre USt-IdNr. aktuell gültig ist, der Länderpräfix zum Rechnungsland passt und der Firmenname übereinstimmt. Das Prüfergebnis (inkl. VIES-Referenznummer) speichern wir je Bestellung – Nachweis unserer Sorgfaltspflicht bei einer Steuerprüfung.

Gilt das auch für die Versandkosten?

Ja. Die Versandkosten sind eine unselbständige Nebenleistung zur Hauptleistung und folgen deren Steuerbehandlung. Bei innergem. Lieferungen werden auch die Versandkosten netto (0 %) abgerechnet.

Was, wenn meine USt-IdNr. im Bestellmoment inaktiv ist?

Meldet VIES Ihre Nummer im Bestellmoment als nicht aktiv / ungültig, sind wir gesetzlich verpflichtet, 19 % deutsche USt. zu berechnen. Bitte klären Sie das mit Ihrer Finanzverwaltung. Sobald die USt-IdNr. wieder aktiv ist, stellen wir die Rechnung gern als steuerfreie Lieferung neu aus und erstatten den USt-Anteil – einfach beim Kundenservice melden.

Ist „Reverse Charge" dasselbe wie „innergemeinschaftliche Lieferung"?

Nicht ganz – die Begriffe werden umgangssprachlich oft vermischt, rechtlich unterscheiden sie sich. „Reverse Charge" (§ 13b UStG) betrifft gezielt Dienstleistungen, bei denen die Steuerschuld auf den EU-Empfänger übergeht. Unsere Warenlieferungen fallen unter die steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung (§ 6a UStG, Art. 138 MwStSystRL). Wirtschaftlich für Sie identisch: 0 % USt. und Erwerbsbesteuerung zu Hause.